понедельник, 1 июля 2013 г.

Как исправить ошибочное принятие к учету основных средств?

Для отнесения приобретенных МПЗ на счет 10 «Материалы» необходимо воссоздать документы по покупке и принятию к учету основного средства в текущем периоде.

Создаем документ «Поступление товаров и услуг» с видом Оборудование и «Принятие к учету основного средства». 

Соответственно формируются проводки: 
Дебет 08.04 «Приобретение объектов основных средств» - Кредит 60.01 «Расчеты с поставщиками и подрядчиками», 
Дебет 01.01 «Основные средства организации» - Кредит 08.04 «Приобретение объектов основных средств». 

Затем создаем документ «Операция введенная вручную» - тип Сторно движений документа. Сторнируем оба Поступление товаров и услуг и Принятие к учету, затем их удаляем. 

Создаем новое поступление МПЗ на счет 10 «Материалы». Таким образом счета 01.01, 08.04, 60.01 закрываются. 

Если амортизация начислялась – в текущем периоде сторнируем запись по начислению амортизации.

Комментариев нет:

Отправить комментарий