понедельник, 6 мая 2013 г.

1С:Бухгалтерия 2.0 Увязки проверки НДС

Проверять расчеты по НДС можно не только стандартными бухгалтерскими отчетами, но и универсальными отчетами "Остатки и обороты", "Список/Кросс-таблица" . Последние два отчета собираются по регистрам накопления. Открыть их можно через меню "Отчеты". Для проверки НДС пользуйтесь таблицей.
 Увязки проверки НДС

Содержание проверки

Отчет «Остатки и обороты»
Отчет «Список/кросс таблица»
Комментарий
Сравнить данные о суммах НДС, включенных в книгу продаж

Регистр «НДС продажи»

Проверить соответствие остатков на счете 19
Регистр «НДС предъявленный»

Остатки должны совпадать
Проверить соответствие остатков на счете 19.07
Регистр «НДС предъявленный, реализация 0%»

Остатки должны совпадать
Проверить соответствие остатков на счете 76.АВ
Регистр «НДС с авансов»

Остатки должны совпадать
Проверить соответствие оборотов по вычету НДС по приобретенным ТМЦ. Анализ счета 68.02

Регистр «НДС покупки»
Должно соблюдаться соответствие оборотов по дебету 68.02 в корреспонденции со счетом 19, 76 и полностью соответствовать регистру.
Проверить соответствие кредитовых оборотов счета 19
Обороты по расходу в регистре «НДС предъявленный»

Обороты должны совпадать.
Проверить соответствие дебетовых оборотов счета 19
Обороты по приходу в регистре «НДС предъявленный»

Обороты должны совпадать
Проверить соответствие дебетовых оборотов по дебету счета 68.02

Обороты по регистру «НДС покупки»
Обороты должны совпадать, кроме уплат налога и зачета переплат других налогов.
Проверить соответствие оборотов счета 19 в корреспонденции со счетами учета ценностей

Обороты регистра «НДС включенный в стоимость»
Расхождение может быть только в случае, когда НДС включается в стоимость ценностей сразу при приобретении (в этом случае проводка по счету 19 не формируется)



Комментариев нет:

Отправить комментарий